ふるさと納税2023-2025年の制度変更を徹底解説｜子育て世帯の家計を守るポイント

ふるさと納税とは？最新利用状況

ふるさと納税は、寄付した金額から2,000円を差し引いた残額が翌年の所得税・住民税から控除される制度です。
2022年度の寄付総額は9,654億円と過去最高を更新し、利用層の3割以上が未就学児〜高校生の子どもがいる家庭と言われています。

控除の手続きはワンストップ特例（寄付先5自治体まで）と確定申告の2通り。
共働き家庭の場合、夫婦それぞれが寄付すると控除枠が倍になるため、生活費の節約効果が高まります。

2023年10月改正のポイント

経費50％ルールの厳格化

2023年10月からは寄附額に対する経費上限50％の算入範囲が拡大し、梱包費や事務費も対象に。
これにより、米や肉など人気返礼品の寄付額が数百円～数千円アップしました。

地場産品基準の見直し

原材料まで地元産かどうかが厳しくチェックされるようになり、他地域産の食材を使った加工品は掲載終了となるケースも。
銘柄米やブランド肉は早めにチェックしておくのがポイントです。

2025年10月改正のポイント

ポイント還元の全面禁止

2025年10月1日以降、ふるさと納税ポータルサイト経由での独自ポイント付与が禁止されます。
楽天ポイントやPayPayポイントの上乗せキャンペーンが終了するため、2025年9月までの寄付がよりお得です。

役務型返礼品の制限

宿泊券・体験型返礼品は、サービス提供地域での価値創出が基準となり、高額プランが県内利用に限定される見込み。
家族旅行に使えるクーポンは、改正前に確保しておくと安心です。

改正前後の比較早見表

子育て世帯のための活用術

1. 家計シミュレーションで上限を把握

共働きの場合、夫婦それぞれが控除上限を計算して寄付すると節税効果が最大化します。

2. 高頻度で消費する返礼品を優先

• お米（10kg～20kg）：食費の固定費ダウン


• 冷凍肉・魚：忙しい平日の時短調理に便利


• オムツ・日用品：ドラッグストアの支出を削減

3. 旅行クーポンは改正前に確保

2025年以降は高額の宿泊クーポンが制限される可能性があるため、夏休み・冬休み前に確保を。

4. 2025年9月末までの前倒し寄付

ポイント還元があるうちに日用品をまとめて寄付し、2026年以降は実需に合わせて調整を。

よくある質問

Q. クレジットカード決済のポイントは残る？

A. はい。カード会社が付与する通常ポイントは継続しますが、ポータルサイト特有の上乗せポイントは2025年10月以降なくなります。

Q. 控除上限を超えたら？

A. 超過分はただの寄付扱いで控除対象外になります。
事前シミュレーションが大切です。

まとめ：改正スケジュールを意識して家計にやさしい寄付計画を

2023年の改正で還元率がやや低下し、2025年にはポイント特典が終了します。
家族のライフイベントに合わせて寄付時期をコントロールし、節約と地域応援を両立させましょう。